Come scegliere la giusta forma giuridica della tua azienda

 

Quale forma societaria è migliore per la tua prossima azienda?

Quali cose cambiano se utilizzi una ditta individuale invece che una società di persone?

Quali cose cambiano se utilizzi una società di persone invece che una società di capitali?

Per diventare un imprenditore, o per avviare una nuova azienda, è necessario sapere a quali rischi andrai incontro.

Scegliere la forma societaria corretta, è nella maggior parte dei casi, il primo passo per evitare un fallimento.

Esistono soluzioni differenti in funzione dei tuoi obiettivi personali e imprenditoriali.

Se è la prima volta che stai aprendo un business, oppure sei un imprenditore che sta valutando di iniziare una nuova attività, in quest’articolo troverai le principali informazioni per capire quale forma giuridica è meglio per te.

Ma, prima di capire cosa è meglio per te, bisogna fare un passo indietro e comprendere 3 parametri fondamentali, che ti saranno utili anche in futuro, ogni qualvolta ti troverai nella condizione di dover scegliere una forma giuridica per la tua azienda.

 

I 3 parametri che devi sapere prima di scegliere la forma giuridica della tua nuova azienda

Tutte le forme giuridiche che puoi scegliere hanno vantaggi e svantaggi.

Quindi, potenzialmente, ciascuna di essa va bene a patto che siano in linea con i tuoi obiettivi personali e aziendali.

Ognuna di esse si differenzia dall’altra in 3 diversi fattori.

I 3 parametri che devi valutare prima di scegliere la forma giuridica dell’impresa sono:

1. Sicurezza patrimoniale: cosa rischi con il tuo patrimonio personale in caso di fallimento della tua azienda oppure quando la tua azienda ha debiti che non riesce a pagare;
2. Imposte dirette: e come queste incidono sulla tua dichiarazione dei redditi: ogni scelta ha delle piccole, ma alcune volte significative, differenze nelle imposte che dovrai pagare dentro la tua dichiarazione dei redditi;
3. Contributi Inps: ai quali dovrai far fronte: i contributi Inps sono obbligatori per tutti gli imprenditori che lavorano dell’azienda e ogni forma giuridica può avere diverse implicazioni sull’obbligo di versare i contributi a carico dell’inps.

Ora che abbiamo chiarito dove porre l’attenzione è importante che tu ti chieda: “quali sono le forme giuridiche con cui posso aprire una mia nuova azienda?”

 

Quali sono le forme giuridiche che puoi scegliere per la tua azienda?

Le forme giuridiche con cui puoi avviare una nuova impresa sono:

1. ditta individuale,
2. società di persone,
3. società di capitali.

Ora, esaminiamo ogni singola forma giuridica sotto il profilo delle 3 caratteristiche che la differenzia dalle altre…

 

DITTA INDIVIDUALE:

 – SICUREZZA PATRIMONIALE: Non c’è tutela poiché ogni debito aziendale diventa un debito personale direttamente riconducibile alla figura dell’imprenditore. I debiti della tua impresa sono garantiti con i tuoi beni personali.

– IMPOSTE DIRETTE: Tutto il reddito generato dall’attività imprenditoriale è trasportato nella dichiarazione dei redditi della persona fisica. Il reddito generato con la tua impresa va a confluire nel tuo reddito complessivo insieme a tutti gli altri eventuali debiti e poi tassato all’aliquota marginale.

– CONTRIBUTI: Se apri un’azienda come ditta individuale è scontato che tu lavori all’interno, di conseguenza hai l’obbligo del versamento.

 

SOCIETÁ DI PERSONE:

All’interno delle società di persone le due principali forme giuridiche che puoi utilizzare sono le SNC (società in nome collettivo) e le SAS (società in accomandita semplice).

– SICUREZZA PATRIMONIALE: Anche in questo caso i debiti della società sono garantiti dal patrimonio dei soci. L’unica differenza, rispetto alla ditta individuale, è che eventuali imprevisti si ripercuotono prima sul patrimonio della società stessa e successivamente sul patrimonio dei soci.

– IMPOSTE DIRETTE: Il reddito prodotto da un’azienda gestita attraverso una società di persone è suddiviso tra i soci (e di conseguenza tassato) in funzione delle quote di partecipazione che essi hanno nella stessa. Il reddito della società di persone è trasferito nella dichiarazione dei redditi di ciascun socio facente parte dell’impresa. Quindi per l’imposta sulla persona fisica il reddito viene trasportato dalla società ai singoli soci. Mentre l’imposta Irap è pagata direttamente dalla società.

– CONTRIBUTI: Tutti i soci si considerato in automatico lavoratori all’interno dell’azienda e sono quindi iscritti all’INPS, versando così, quote contributive fisse sia le quote percentuali eccedenti il minimale. Il discorso è leggermente diverso se la forma giuridica prescelta è una SAS in cui è introdotto il socio accomandante, in quanto può anche non prestare la propria attività e quindi risultare esonerato dal pagamento dei contributi.

 

SOCIETÁ DI CAPITALI:

Ne esistono di diversi tipi, le due principali sono la Società a Responsabilità Limitata (srl) e la Società per Azioni (spa). In linea generale, la differenza sostanziale tra una società di capitali e una di persone è che la SRL ha una autonomia patrimoniale perfetta. Questo significa che per i debiti della società risponde solo la società.

–SICUREZZA PATRIMONIALE: Non esistono rischi per i soci, il patrimonio personale di ogni socio è tutelato. I debiti della società sono garantiti solo dai beni della società (e NON dai beni dei soci).

– IMPOSTE DIRETTE: E’ la sola società a dover subire il debito tributario qualora i soci scelgono di non distribuire gli utili conseguiti. Solo quando gli utili sono distribuiti i soci devono pagare delle imposte sugli utili prelevati.

– CONTRIBUTI: Il socio di una società di capitali può anche NON lavorare nell’azienda. Questo significa che il socio può anche non prestare l’opera nell’azienda e quindi evitare di pagare i contributi fissi Inps. Quindi in questa società può esistere la figura del socio solo finanziatore. In sintesi, i soci che lavorano all’interno dell’azienda devono pagare l’inps, mentre i soci che sono solo finanziatori o solo amministratori NON devono pagare l’inps.

ATTENZIONE: Non credere che la società di capitali sia sempre la soluzione migliore. Questo perché le altre forme giuridiche offrono una maggiore flessibilità e ridotti adempimenti contabili che possono agevolare la vita dell’imprenditore facendogli risparmiare tempo nella gestione ordinaria degli adempimenti fiscali.

 

Come scegliere la forma giuridica corretta?  

Ogni forma giuridica ha dei vantaggi e degli svantaggi.

Ora che hai chiarito quali caratteristiche hanno le 3 forme giuridiche devi capire quale è la migliore forma giuridica per la tua prossima azienda.

Per rispondere a questa domanda è importante capire nello specifico tanti altri piccoli dettagli che tu vuoi ottenere sia a livello personale sia a livello aziendale. Cosa che ovviamente non puoi risolvere solo con la lettura di questo articolo.

Per questo motivo ho voluto regalarti una call conoscitiva gratuita al fine di capire quale forma giuridica è la migliore per te.

Questo articolo è necessario per permetterti d’avere un’infarinatura e comprendere, nel migliore dei modi, quali sono i macro argomenti da tenere in considerazione durante l’incontro.

Per permetterti questo ti elenco una serie di vantaggi e svantaggi di ciascuna forma giuridica che essa ha rispetto alle altre due forme giuridiche rimanenti.

 

Vantaggi ditta individuale

• minori costi di contabilità
• minori costi di costituzione, variazione e cancellazione
• può avere sgravi fiscali (esempio i forfettari)
• possibilità di utilizzare la contabilità semplificata, quindi minori costi del commercialista
• possibilità di essere l’unito titolare dell’azienda

 

Svantaggi della ditta individuale

• garantisci con il tuo patrimonio personale i debiti dell’azienda
• sei obbligato a pagare l’inps anche se effettivamente amministri l’azienda senza lavorare nell’azienda
• non puoi svolgere l’azienda insieme ad altri soci, ma solo con altri dipendenti

 

Vantaggi di una società di persone

• puoi (e devi) aprire un’azienda insieme ad un socio
• il creditore della società prima deve rifarsi sul patrimonio della società (e solo dopo sui bei dei soci)
• per i debiti della società rispondono tutti i soci con il patrimonio personale (quindi non sei solo tu quello che deve pagare il debito dell’azienda)
• possibilità comunque di utilizzare una contabilità semplificata, quindi con costi ridotti del commercialista
• i soci sono considerati lavoratori quindi sia te che gli eventuali tuoi soci siete obbligati a focalizzarvi prevalentemente su questa specifica specifica azienda che condividete. Questa è una buona forma giuridica da utilizzare quando vuoi che te ed il tuo socio siate obbligati a gestire al meglio l’azienda in comune
• non ha l’obbligo di inviare i dati in camera di commercio quindi i dati del bilancio rimangono segreti
• possibilità di dividere l’utile dell’azienda in percentuali diverse stabilite dalla percentuale delle quote

 

Svantaggi della società di persone

• i soci rischiamo comunque con il proprio patrimonio se la società non paga
• solo i soci accomandanti della SAS possono essere considerati soci finanziatori. Quindi tutti gli altri sono considerati lavoratori della società e quindi soggetti ai contributi Inps (come tutti quelli della SNC)
• impossibilità di avere una società in socio unico

 

Vantaggi di utilizzare una società di capitali

• se la società ha dei debiti il tuo patrimonio personale è protetto
• i soci possono anche essere solo di capitale come soci finanziatori, e quindi non pagare l’inps
• quando ci sono soci che vogliono solo fare i finanziatori possono finanziare l’azienda evitando di essere considerati soci lavoratori (e quindi di pagare l’Inps)
• possibilità di avere una società con un socio unico

 

Svantaggi della società di capitali

• obbligo di utilizzare la contabilità ordinaria
• obbligo di inviare i dati del bilancio in camera di commercio e renderli pubblici
• più rigidità nella costituzione, variazione e cancellazione.

 

Vuoi sapere come adattare questo vantaggio per te e per la tua azienda?

Ora che hai tutti gli strumenti necessari per intervenire, non ti resta che scegliere quale forma giuridica si sposa alla perfezione con la tua azienda e il tuo modo di

 

📌 Disclaimer: Le informazioni contenute in questo articolo sono di carattere generale, hanno finalità divulgative e non sostituiscono la consulenza professionale personalizzata.
Puoi confrontarti con il tuo professionista di fiducia per valutare se queste strategie si applicano al tuo caso specifico, oppure prenotare una call conoscitiva gratuita di 15 minuti con me al seguente link: https://www.efficaciafiscale.com/prenota-appuntamento.
Il contenuto potrebbe essere stato realizzato anche con il supporto di strumenti tecnologici e di intelligenza artificiale per finalità redazionali, organizzative o divulgative, restando comunque soggetto a revisione, verifica e controllo umano.