Cosa fare degli utili accantonati nella S.r.l.?

Ciao, ti do il benvenuto in questo nuovo articolo del blog di Efficacia Fiscale per condividere con te la risposta ad una domanda intelligente (fiscalmente intelligente, intendo) posta da un cliente che ha acquistato una mia consulenza.

Un imprenditore sano e proattivo, visto che è passato, da solo, senza sproni, allo step successivo 😊 domandandosi in che modo potrebbe utilizzare gli utili che la sua S.r.l. conseguirà (anche sotto forma di risparmio di imposte e contributi grazie all’applicazione degli strumenti di Efficacia Fiscale).

Come ben sai, se sei un assiduo lettore del blog (a proposito, se non ti sei ancora iscritto corri a farlo qui, ed avrai accesso al materiale che metto gratuitamente a disposizione degli utenti iscritti e che, nel corso degli anni, sta diventando bello corposo), se vedi i miei video o partecipi alle dirette sul mio canale YouTube Commercialista Calisti, se mi segui su Facebook o ascolti  i miei Podcast, sono un commercialista imprenditore.

Un commercialista imprenditore che ama definirsi “divulgatore fiscale” proprio perché non sono un cattedratico universitario che riporta le norme, ma un pragmatico che parte da domande concrete per trovare, lavorando gomito a gomito con gli imprenditori (che hanno o intendono costituire una S.r.l.), le soluzioni più adatte al loro caso.

Come nel caso di questo cliente, che ha posto una domanda concreta e fiscalmente intelligente a cui ho risposto con soluzioni concrete (a mio vedere altrettanto fiscalmente intelligenti).

Sei pronto a conoscere come potresti investire gli utili accantonati realizzati dalla tua S.r.l.?

Bando alle ciance and let’s go…

 

La domanda (fiscalmente intelligente) del mio cliente

Caro imprenditore, ti do il benvenuto in questo nuovo podcast del blog di Efficacia Fiscale, il blog con le soluzioni fiscali specifiche per tutti gli imprenditori che hanno una S.r.l. o che ne vogliono aprire una nuova.

Oggi, insieme a te, vorrei trovare una soluzione ad una domanda molto semplice, però effettivamente molto intelligente, che un po’ mi ha fatto anche sorridere.

È una domanda che mi ha posto un imprenditore che ha acquistato una mia consulenza di Efficacia Fiscale: “Simone, ho compreso, dopo la consulenza, che accumulare utili con una S.r.l. ti fa risparmiare le imposte rispetto ad accumulare utili con la ditta individuale, però, come li posso utilizzare per fini aziendali?”

“Quali tipologie di investimenti posso fare con gli utili  accantonati sulla mia S.r.l.?”

Questa è una domanda molto intelligente sotto il punto di vista fiscale perché questo imprenditore ha capito che accumulando utili in una S.r.l. gli permette di tagliare il carico fiscale, ma a condizione di utilizzare questi utili per fare investimenti aziendali.

Da questo gli è nato il problema di comprendere quali acquisti può fare con gli utili accantonati nella S.r.l. .

Possiamo risparmiare veramente tanto utilizzando l’accantonamento degli utili di una S.r.l. rispetto che accantonare gli utili in una ditta individuale, ma questi utili devono essere investiti in ambito aziendale e, quindi, dobbiamo comprendere come utilizzarli al meglio.

Ecco come utilizzare gli utili accantonati nella S.r.l. – Le soluzioni di investimento 

1) ” Il cuscinetto”

Faccio una piccola premessa.

Secondo me, se un imprenditore arriva a superare 100.000,00 € di fatturato, inizia ad essere un ottimo imprenditore e che, in genere, per cautelarsi inizia ad accantonare sempre qualcosa ogni anno.

È impossibile pensare di arrivare a fatturare più di 100.000,00 € e non avere in testa almeno di accantonare un po’ di soldi per il futuro, almeno per gli imprevisti aziendali o per far fronte a spese future.

Oltre all’accantonamento di utili, ci sono una serie di cose veramente interessanti che puoi fare.

In questo podcast ti illustrerò quattro o cinque punti su come investire gli utili prodotti dalla S.r.l. ed accantonati per il futuro.

Il primo elemento, di cui ti ho già fatto un accenno, è il fatto che, accantonare gli utili nella tua S.r.l., ti serve per avere un cuscinetto per salvarla da eventi imprevisti.

Questo perché, per gestire al meglio qualsiasi tipologia di azienda con qualsiasi forma giuridica, è importante, almeno nel lungo periodo, avere un piano per accantonare utili per coprire le eventuali spese di funzionamento.

Esempio, anch’io ho una S.r.l. di servizi perché sono un commercialista, pago le imposte, pago i contributi della mia cassa, voglio accumulare utili ed accantonarli per spese future.

Pertanto, la prima cosa che tu puoi fare qui, è accantonare gli utili per avere un cuscinetto per le tue spese future, spese ordinarie, esempio, collaboratori.

Io, l’anno scorso 2020, ho avuto circa 55.000,00 € di spese per i collaboratori tutti quanti con partita Iva ed ho accantonato almeno l’importo per poter avere i soldi per poterli pagare.

È anche vero che i collaboratori aumentano perché l’azienda sta crescendo, però sappi che, in generale, è importante avere degli utili accantonati nella tua S.r.l. o, comunque, devi accantonarli ogni anno perché almeno hai un cuscinetto per poter avere respiro anche se non hai fatturato se tu, in qualche modo, hai un imprevisto aziendale che non ti consente più di fatturare per qualsiasi motivo.

Quindi, ad esempio, anche in questo momento di pandemia, ecco che noi, con gli utili accantonati, possiamo regolarmente pagare i nostri collaboratori o possiamo sostenere le spese per software, strutture, ecc. e far funzionare la nostra S.r.l., anche se non possiamo fatturare.

Di conseguenza, la prima tipologia di utilizzo che noi possiamo fare in maniera intelligente di questi utili accantonati è quello di tenerli per eventuali imprevisti futuri.

Nel mio caso non ci sono solo 50.000,00 € di spese per i collaboratori, ma c’è tutto il costo della struttura, che non è tanto l’affitto, ma principalmente i software o gli account per gestire l’azienda online.

Insomma, ci sono più tipologie di spese che tu puoi avere per far funzionare regolarmente la tua azienda, per questo devi accantonare utili per il futuro, in modo che puoi pagare regolarmente i collaboratori e sostenere le spese della struttura anche se non dovessi più avere entrate.

A mio parere, indipendentemente da qualsiasi situazione tu parta, è importante accantonare quello che puoi, o qualcosa in più, per avere almeno un cuscinetto, per avere qualche mese di ossigeno per, poi, poter pagare regolarmente fornitori e dipendenti, collaboratori, anche se non puoi fatturare.

È sempre meglio arrivare ad accantonare utili per far fronte a spese di un anno, oppure puoi partire con l’obiettivo di accantonare un cuscinetto per far fronte a tre mesi di spese operative. Questa è la cosa più intelligente a livello imprenditoriale che noi possiamo fare.

2) Un ever green: investire nel mattone

Il secondo consiglio che ti do su come investire gli utili della nostra S.r.l. è quello di acquistare un immobile.

Quando la nostra S.r.l. ha già prodotto molti utili, ed abbiamo già avuto modo di mettere da parte un cuscinetto, con gli utili possiamo acquistare degli immobili.

Qui si entra in un discorso un po’ più complicato, sul fatto che la tua S.r.l. può diventare anche una S.r.l. immobiliare holding di famiglia.

A parte questo, voglio contestualizzare di più, prendendo in esame il mio caso.

Quello che capita agli imprenditori, nel momento in cui per anni hanno utili alti, è quello di focalizzarsi anche sul mondo immobiliare, perché ho notato che, quando si accumulano soldi in maniera ripetuta, vengono sempre di più a galla opportunità immobiliari.

Si può, ad esempio, partecipare ad un’asta.

Come ti dicevo, per farti comprendere meglio, analizzo, con te, il mio caso.

Io ho già accantonato un anno, o anche di più, di spese operative e adesso sto iniziando a pensare di fare un eventuale investimento immobiliare per il mio ufficio (in fondo in fondo, anche se lavoro online, per obbligo di legge io sono obbligato ad avere un ufficio).

Questo non vuole dire solo acquistare una casa abitativa e, poi, darla in affitto, ma può voler dire anche fare un investimento immobiliare per la propria S.r.l. .

Io ho uno studio commerciale, per legge devo avere un ufficio, e, attualmente, ho un ufficio condiviso con avvocati, quindi, ognuno ha una propria stanza, ecc.

Di fatto io non ho impiegati che lavorano all’interno, perché tutta la mia azienda lavora online.

Da qualche mese, sto valutando di acquistare all’asta un immobile non tanto abitativo per, poi, darlo in affitto, ma un immobile anche strumentale, possibilmente con altre stanze, perché così posso trasferire lì, all’interno, il mio ufficio.

Non pagherei l’affitto e, in più, potrei affittarlo ad altri professionisti.

Questo è un utilizzo sano degli utili che posso fare con la mia S.r.l. .

Poi, utilizzare il mio immobile per un uso aziendale, mi permetterebbe di scaricare l’ammortamento, in sostanza risparmiare le imposte e in più di guadagnarci ulteriori soldi, perché vorrei affittare una parte del mio immobile ad altri professionisti.

In alternativa, come ho detto prima, potrei acquistare un immobile abitativo e, in seguito darlo in affitto e guadagnare sul canone di locazione utilizzando i soldi della S.r.l. .

Quando hai già un cuscinetto da parte nella tua S.r.l. e vedi che produci ancora più utili, di sicuro la tua mente non è detto che andrà verso le opportunità immobiliari, ma se decidi di fare un investimento immobiliare puoi acquistare tutte le tipologie di immobili che vuoi.

Per esempio, puoi acquistare un immobile strumentale per la tua azienda, così vai a scaricare il costo, oppure puoi acquistare un immobile abitativo e guadagnare sul fatto che lo affitti.

Quello che devi fare è acquistare questo immobile solo quando c’è un vero vantaggio per te, ad esempio, quando lo paghi a prezzo basso.

Quindi dovresti aspettare finché non si presenta un’opportunità bella e grossa ed acquistare un immobile a basso costo che sia all’asta, o che sia fuori asta, ecc.

Quest’acquisto lo fai con soldi che hai accumulato, ma senza andare ad intaccare il cuscinetto che hai tenuto per le spese operative della tua S.r.l. .

        …proseguiamo con le soluzioni

 

3) L’acquisto di attività finanziarie (cripto & co)

La terza tipologia di cose che puoi fare con gli utili della tua S.r.l. è acquistare attività finanziarie.

Qui, in qualche modo, entro in un mondo molto ampio perché, come attività finanziarie, posso intendere: fare semplici investimenti tramite bond bancari, oppure compravendita di azioni, trading online, o anche l’acquisto di Bitcoin.

Ti dico questo perché in questo periodo sta finendo, secondo me, la seconda ondata di Bitcoin mania, ossia considerare che il Bitcoin sia un’opportunità di investimento, non solo come metodo di pagamento, e non solo Bitcoin ma in generale di criptovalute.

In questi mesi ho avuto già un paio di imprenditori che mi hanno chiesto se gli convenisse investire in Bitcoin o, comunque, criptovalute o come persone fisiche, oppure come S.r.l. .

Ed ecco che, effettivamente, se tu ti trovi con liquidità disponibile nella tua S.r.l., tu puoi benissimo decidere di fare questi investimenti, con un orizzonte di lungo periodo.

Potenzialmente anche qui, non dico di investire solo in criptovalute, ma anche fare investimenti sul mercato del Forex o fare il trading con le azioni.

Qualsiasi attività finanziaria tu voglia testare o sperimentare, oppure vuoi fare investimenti di lungo periodo, ecco che puoi utilizzare gli utili della tua S.r.l. .

Questo è un terzo utilizzo intelligente degli utili della tua S.r.l. .

4) Acquisto di partecipazioni societarie di altre aziende

Il quarto punto che, secondo me, è importante sapere, è che puoi utilizzare gli utili per comprare altre aziende.

Un cliente, qualche mese fa, mi ha chiesto di valutare l’opportunità di acquistare da parte sua un bar ad un prezzo basso.

Ha ritenuto utile poterlo acquistare perché è locato vicino alla sua attività.

Gli ho chiesto se gli convenga o meno acquistare questo bar a questo prezzo e, anche per questa situazione, l’acquisto del bar, ossia l’acquisto di nuove aziende, lo puoi fare con gli utili che ha accumulato la tua S.r.l. .

E, mi ripeto, io consiglio di fare l’acquisto solo quando, per te, è veramente conveniente perché il prezzo è basso.

Però, anche qui, utilizzando gli utili della tua S.r.l. che hai accantonato; se tu li accantoni, aspetti il momento opportuno ed ecco che l’altro investimento grosso che puoi fare è l’acquisto di una nuova azienda.

Acquisto che, se tu non avessi accantonato gli utili, avresti dovuto fare con i soldi personali.

Ricapitolando: puoi utilizzare gli utili che accumuli per acquistare di altre aziende.

Aziende che, in qualche modo, non sono collegate al tuo business principale, oppure acquistare le aziende di concorrenti, oppure aziende che sono nel tuo stesso settore.

Questi utili ti servono per acquistare, quando il momento più opportuno, le aziende di altre persone che siano correlato o meno il tuo business.

5) Acquisto di beni strumentali

Il quinto ed ultimo punto. Puoi utilizzare gli utili per l’acquisto di beni strumentali per tua l’azienda.

Il fatto di accumulare utili, come ho detto prima, ti permette di avere un cuscinetto per le spese future, ma non ci sono solo le spese correnti, ci sono anche le spese in attrezzature, in beni strumentali, ossia quei beni che tu utilizzi su più anni.

Noi, da imprenditori, ogni anno dobbiamo accumulare soldi per affrontare al meglio i cambiamenti tecnologici.

Quindi, qual è un altro modo per utilizzare in maniera intelligente gli utili della tua S.r.l. che hai accumulato?

Semplicemente acquistando successivamente, nel momento più opportuno, nuovi beni strumentali per la tua azienda, per farla funzionare al meglio, per renderla più efficiente, per diminuire i costi e così via.

Siccome l’acquisto dei beni strumentali può essere spostato negli anni, hai bisogno di accumulare utili e lo fai con una S.r.l. che ti permette di tagliare le imposte, invece che con una ditta individuale.

Come S.r.l., o comunque sia, con tutte le tipologie di aziende, ti potrebbe capitare la necessità di acquistare nuove attrezzature.

Ecco che, se lo fai con una S.r.l. risparmi le imposte perché, accumulare gli utili nella tua S.r.l., ti fa pagare meno imposte rispetto ad una ditta individuale e questo secondo me è il concetto principale (arrivando anche al 44% di Irpef e addizionali regionali/comunali della ditta individuale a confronto con il 28% di Ires e Irap della S.r.l.).

Queste sono le 5 macrocategorie di investimenti che puoi fare con gli utili che hai accantonato nella tua S.r.l., utili che scontano un prelievo di imposte più basso rispetto al carico tributario che pagheresti con una ditta individuale o una società di persone.

Ricordati che, comunque, ci sono tanti altri strumenti, di Efficace Fiscale che tu, imprenditore, poi utilizzare per ridurre le imposte e i contributi utilizzando la legge specifica riservata alle S.r.l. .

Devi conoscere la legge per ottimizzare il carico fiscale e, posso capire che tu non possa metterti lì a studiare la norma fiscale delle S.r.l., in maniera specifica tanto quanto un commercialista. Perché, in quel caso, faresti il mio lavoro e non saresti un imprenditore nel tuo specifico settore.

Per aiutarti nel comprendere tutti gli strumenti di efficienza fiscale che la legge ci mette a disposizione, ti ho preparato un manuale completamente gratuito con oltre 94 strumenti di Efficacia Fiscale che tu puoi utilizzare grazie alla tua S.r.l. .

All’interno del manuale, appena lo scarichi, troverai questa check list e troverai tutto quello che puoi fare per lavorare con me ad un livello successivo, ossia acquistando la consulenza di Efficacia Fiscale, oppure le informazioni utili per portare la S.r.l. da me, e per lavorare insieme grazie al metodo della contabilità.

All’interno troverai anche, punto per punto, tutto quello che occorre fare per poter valutare di lavorare insieme ad un livello superiore.

Detto questo, ti ringrazio dell’attenzione e noi ci aggiorniamo alla prossima puntata.

Ciao a presto.

 Conclusioni 

Grazie alle informazioni contenute in questa circolare, ora sai

– che ci sono varie soluzioni per investire gli utili prodotti dalla tua S.r.l.,

– che molto dipende dalla tua natura di imprenditore che si muove con cautela (e che crea un cuscinetto) o di imprenditore che preferisce investire,

– che puoi optare per essere un imprenditore che investe in modo tradizionale oppure innovativo (o, perché no, entrambi),

– che, se hai bisogno di una consulenza personalizzata, costruita su misura su di te e nel pieno rispetto delle tue esigenze e delle peculiarità della tua situazione, puoi rivolgerti a me.

 

📌 Disclaimer: Le informazioni contenute in questo articolo sono di carattere generale, hanno finalità divulgative e non sostituiscono la consulenza professionale personalizzata.
Puoi confrontarti con il tuo professionista di fiducia per valutare se queste strategie si applicano al tuo caso specifico, oppure prenotare una call conoscitiva gratuita di 15 minuti con me al seguente link: https://www.efficaciafiscale.com/prenota-appuntamento.
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