Una mini guida per capire i numeri presenti nel bilancio della S.r.l. che sono utili all’imprenditore per rendere l’azienda una macchina che genera più soldi di quelli che può spendere

Anche se il tuo ruolo da imprenditore è di trovare il modo di vendere prodotti o servizi, non puoi esimerti dal comprendere il significato dei numeri che trovi nel bilancio S.r.l. .

Ma, se non comprendi i numeri presenti nel bilancio, non è colpa tua.

È solo dovuto al fatto che nessuno te l’ha mai spiegato e perché credi che sia una cosa complessa.

Infatti, Imparare a capire il significato di un bilancio aziendale non equivale a risolvere una formula matematica leggibile solo a un nerd.

Per buona fortuna, è tutto molto semplice.

Basta solo avere un consulente che ti fornisce tutte le informazioni.

Capire l’importanza dei dati nel tuo bilancio è fondamentale per migliorare l’aspetto economico, finanziario e fiscale della tua S.r.l., in modo da capire come avere il controllo su di essa ed essere certo che produca utili.

Perché è importante capire il significato dei numeri presenti nel bilancio S.r.l.?

È fondamentale capire il significato dei numeri del tuo bilancio perché, attraverso la loro comprensione, tu puoi controllare la tua azienda.

Verificare se la tua azienda sta producendo utili, se hai liquidità sufficiente per supportare la crescita del fatturato, sono gli elementi FONDAMENTALI da controllare nella tua azienda.

Subito dopo aver verificato questa cosa, puoi anche concederti il lusso di ottimizzare il carico fiscale che consiste nell’incrementare ulteriormente l’utile complessiva della tua azienda.

Per fare questo, devi prima di tutto, capire dove trovare la giusta informazione e il significato dei numeri presenti nel tuo bilancio.

Da quali documenti è composto un bilancio?

Quando pronunci la parola “bilancio”, in generale, intendi il conto economico.

Ma devi sapere che per la tua S.r.l., il bilancio, consiste in 3 diversi specifici documenti:

Conto economico: vedi l’utile o la perdita generata dalla tua impresa.

Stato patrimoniale: vedi tutti i rapporti che ha la società, ha con i terzi (esempio crediti e debiti).

Nota integrativa: sono ricomprese tutte le altre informazioni aggiuntive volti a spiegare i dati presenti nel conto economico e nello stato patrimoniale.

In questa circolare non consideriamo i dati presenti nella nota integrativa, perché le informazioni utili per gestire la tua azienda le puoi trovare direttamente nel conto economico e nello stato patrimoniale.

Quali informazioni puoi ottenere dal tuo conto economico?

CONTO ECONOMICO: nel conto economico sono raggruppati tutti i costi e i ricavi della tua società.

Dalla differenza tra i ricavi e i costi nasce un utile o una perdita.

Se generi un utile, significa che la tua società ha generato maggiori risorse durante l’anno o il mese di competenza.

Se generi una perdita, significa che la tua società ha assorbito (o perso) risorse durante l’anno o il mese di competenza.

I costi consistono in tutte quelle spese fatte dall’azienda che sono di competenza di un determinato anno d’imposta.

Come, per esempio, gli ammortamenti, l’acquisto di materie prime, materiale di consumo, i costi sostenuti per i dipendenti, gli affitti.

I ricavi consistono in tutto ciò che l’azienda ha fatturato o tutte le entrate che la tua S.r.l. ha ottenuto in un determinato periodo.

Come per esempio le fatture emesse e i corrispettivi.

Nota: i numeri presenti nel conto economico sono senza iva, perché questa è un’imposta che si versa a parte ogni mese o ogni 3 mesi.

Nota2: i ricavi e i costi devono essere inseriti utilizzando il principio di competenza.

Ossia i ricavi e i costi vanno inseriti in bilancio, anche se non li ho incassati o non li ho pagati.

Capire l’utile generato in un anno è fondamentale, ma non è un dato completo.

Per avere una maggiore comprensione dello stato di salute della tua azienda, devi anche avere una comprensione della liquidità della tua attività.

Cosa che puoi ottenere tramite la lettura dello stato patrimoniale.  

Quali informazioni puoi ottenere dal tuo stato patrimoniale?

STATO PATRIMONIALE: Composto da due sezioni contrapposte (attivo e passivo), in cui sono riepilogati tutti i rapporti che la società ha con i terzi (esempio i crediti, i debiti, le partecipazioni in altre società o il capitale sociale).

Nell’attivo sono ricompresi tutti gli asset della tua attività, tra cui:

• il costo storico dei beni strumentali che hai acquistato nel corso del tempo;
• il valore degli immobili di proprietà della società;
• il valore degli impianti di proprietà della società;
• il valore le partecipazioni nelle altre società;
• il valore dell’avviamento pagato per acquistare altre aziende;
• il valore dei crediti che devi ancora incassare;
• il valore del magazzino;
• il valore della cassa;
• il valore della banca (se il saldo è in attivo).

Il passivo raggruppa i debiti verso terzi in capo all’azienda (banche e fornitori), il capitale netto di proprietà dei soci e le riserve di capitale sociale. Quindi puoi ottenere le seguenti informazioni:

• il valore della banca (se la banca ti ha prestato dei soldi);
• il valore dei debiti verso i fornitori;
• l’ammontare dei finanziamenti effettuati dai soci a favore della società;
• il valore dei debiti tributari;
• il valore del fondo trattamento di fine rapporto;
• il valore totale degli ammortamenti che hai sostenuto per i tuoi beni strumentali;
• il valore del capitale sociale della tua azienda che hai investito inizialmente;
• il valore delle riserve di utili che hai deciso di trattenere in azienda;
• l’utile o la perdita generata di un determinato periodo.

Perché è importante conosce le informazioni presenti nel Conto Economico e nello Stato Patrimoniale?

Adesso che sai quali informazioni puoi ottenere dai documenti del tuo bilancio, è fondamentale capire come utilizzare queste informazioni per trasformare la tua azienda, in una macchina che produce più soldi di quelli che spende.

Conoscere quali numeri puoi trovare dal tuo conto economico e dal tuo stato patrimoniale è fondamentale per utilizzare la procedura descritta qui di seguito.

Seguendo questa procedura ogni mese, hai la possibilità di prendere decisioni strategiche sulla tua azienda, ogni qualvolta noti qualche segnale negativo.

Ecco la procedura che devi utilizzare per essere certo che la tua azienda sia una macchina che genera più soldi di quelli che spende

Se vuoi essere certo che la tua azienda produca utili, e abbia sempre la giusta liquidita per svolgere la sua attività, con la consapevolezza di risparmiare le imposte in modo legale, devi seguire la seguente procedura:

1. Aspetto economico: verifica di generare un utile economico ogni mese. Solo se la tua azienda genera un utile, sei sicuro che scambia più valore con l’esterno rispetto ai fattori della produzione impiegati.

Semplifica i calcoli utilizzando lo strumento del margine di contribuzione dei tuoi prodotti e calcola il valore del ciclo di vita del cliente. Questo ti permetti di capire quanto puoi spendere per acquisire nuovi clienti e quanto puoi perdere nel prodotto di front end (comunemente chiamato “prodotto civetta”).

1. Aspetto Finanziario: assicurati che tu abbia sempre liquidità per sostenere la crescita della tua azienda. Questo lo ottieni capendo se la vendita dei tuoi prodotti/servizi sta generando liquidità o l’assorbe.

Se tu incassi i crediti a 90 giorni, ma contestualmente paghi i fornitori e i dipendenti ogni mese, questo significa che più fatturi e più hai bisogno di liquidità.

Liquidità che puoi ottenere in 3 modi diversi: tramite l’accantonamento di utili aziendali, tramite tuoi soldi personali (autofinanziamento) oppure attraverso finanziamenti bancari.

Stai attento a non sottovalutare quest’aspetto.

La mancanza di liquidità potrebbe portare alla morte la tua azienda.

1. Aspetto fiscale: ora e solo adesso che sei certo che la tua azienda produce utili senza avere problemi di liquidità, puoi implementare le strategie di efficacia fiscale che ti consentono di risparmiare le imposte (inserisci la tua email nel box qui sotto, per scaricare l’elenco di tutte le soluzioni fiscali che puoi subito utilizzare).

Anche se può sembrarti strano, solo dopo aver sistemato l’aspetto economico e l’aspetto finanziario, puoi ottimizzare il carico fiscale. Solo quando sei certo che la tua azienda è sana, puoi pensare a diminuire il carico fiscale.

Conclusioni

Seguire questi 3 aspetti ogni mese (aspetto economico, aspetto finanziario e aspetto fiscale), ti permette di trasformare la tua S.r.l. in una macchina che ti genera più soldi rispetto a quelli che spende

In un articolo è impossibile descrivere nei dettagli tutta l’intera procedura.