Uno strumento di pianificazione fiscale per l’amministratore della tua S.r.l.

Indice dei contenuti

Ci lamentiamo che in Italia si pagano troppe imposte.

Ok, questo lo condivido con te.

Ma è anche vero che, dentro alle norme fiscali, ci sono delle regole che ti permettono di risparmiare imposte e contributi.

Infatti, nel nostro sistema fiscale, ci sono tante soluzioni che ti garantiscono di diminuire, in modo legale, il carico fiscale.

Se non lo sai, non è colpa tua.

È colpa del fatto che le regole a tuo vantaggio sono comprensibili solo agli esperti del settore, ed è mia responsabilità tradurre queste regole da un linguaggio “legalese” a un vocabolario che è a te comprensibile.

In questa settimana voglio condividere una soluzione fiscale che è veramente ottima per chi ha una S.r.l. ed è l’amministratore della stessa (si può applicare anche ai relativi dipendenti).

Anche se ti può sembrare una materia complessa, in verità, esistono delle regole standard che, una volta comprese, ti permettono di risparmiare imposte e contributi.

Questo sia per te, che sei amministratore della S.r.l., e sia per la stessa S.r.l.

Se sei amministratore e proprietario della S.r.l. ancora meglio.

L’argomento principale di quest’articolo sono i rimborsi spese.

Infatti, l’amministratore può ricevere le seguenti tipologie di rimborsi spese:

Rimborso forfettario
Rimborso analitico
Rimborso misto
Rimborso chilometrico

Perché è importante comprendere queste 4 tipologie di rimborsi?

Se tu hai una società oppure se un amministratore di una società, è fondamentale comprendere queste 4 tipologie di rimborsi spese.

Questo perché permette alla società di pagare meno imposte e simultaneamente di dare un “compenso”, all’amministratore, in modo esente da imposte e da contributi.

In questo modo la società si trova con un costo legalmente deducibile e l’amministratore con maggiore “compenso” esente Irpef ed esente contributi.

Il termine compenso l’ho messo tra virgolette perché questi soldi dovrebbero coprire solo i costi che gli amministratori sostengono per le trasferte effettuate per conto dell’azienda.

Ogni tipologia di rimborso ha dei pregi e dei difetti, e capire queste differenze permette di massimizzare il “compenso” che l’amministratore riceve dalla società.

Quali spese può farsi rimborsare l’amministratore?

Se sei a capo o fai parte di un consiglio di amministrazione, sappi che anche per te è possibile ricevere il rimborso spese, qualora tu sostenga spese che sono direttamente riconducibili all’attività della società.

Se l’Amministratore sostiene spese che sono direttamente riconducibili all’attività della società, queste devono o meglio, possono essere rimborsate mediante pezze giustificative e, per quanto riguarda l’azienda, essere detratte in bilancio come costo.

Quando puoi attivare il rimborso spese dell’amministratore?

Ogni qualvolta l’amministratore va fuori dal comune nel quale c’è la sede della società, l’amministratore, ha la possibilità di richiedere il rimborso delle spese che ha sostenuto durante la trasferta.

Le tipologie di rimborso che possono essere erogate sono 4: MISTO, FORFETTARIO, ANALITICO e CHILOMETRICO

Rimborso spese Analitico: Lo dice la parola stessa, dev’essere documentato.

Per essere erogato, necessita di avere pezze giustificative che dimostrano l’effettiva spesa sostenuta.

Non è necessario che l’amministratore sia assunto a busta paga dall’azienda e non serve quindi che questo percepisca un compenso per ottenere un rimborso spese analitico.

È ,generalmente, utilizzato dagli amministratori che non percepiscono un compenso fisso mensilmente, ma che per svolgere l’attività, devono muoversi fuori dal comune della sede della società.

Le spese documentate che rientrano in questa tipologia sono: vitto, alloggio, viaggio, trasporto.

Diverso è il trattamento fiscale da riservare all’amministratore e alla società.

Per l’amministratore le spese varie documentate non sono imponibili, l’unico obbligo è che la trasferta che dev’essere fuori dal territorio comunale della sede dell’azienda.

Per l’azienda, i rimborsi analitici, concorrono alla formazione dei costi, e sono completamente deducibili con le seguenti limitazioni: L’art. 95 comma 3 del TUIR ha stabilito che i rimborsi spese ai dipendenti non sono imponibili fino a 180,76 euro al giorno per trasferte in Italia e 258,23 euro al giorno per trasferte effettuate all’estero.

IMPORTANTE: l’amministratore ha diritto a ottenere il rimborso solo se ha effettivamente sostenuto personalmente le spese per la trasferta, se la trasferta è fuori dal comune ove è presente la sede della società, se la trasferta è inerente all’attività della società, se l’amministratore ha possibilità di dimostrarlo alla società con un adeguato documento giustificativo e compilando una nota lista spese mensile riepilogativa delle trasferte fatte per conto della società.

Rimborso spese forfettario: Dev’essere ugualmente documentato tramite un preciso prospetto delle trasferte, ma, a differenza del rimborso spese analitico, deve apparire sulla busta paga.

Quindi, può essere utilizzato solo se l’amministratore ha una busta paga.

La non imponibilità delle spese di trasferta per l’amministratore, per quanto riguarda il rimborso forfettario, è fissata a 46,48 euro al giorno per le trasferte in Italia e 77,47 euro al giorno per le trasferte all’estero.

La parte eccedente tali importi concorre alla formazione del reddito da lavoro dipendente.

Per l’azienda, la deducibilità è identica a quella per i rimborsi spese analitici: è deducibile fino a 180,76 euro al giorno per trasferte in Italia e 258,23 euro al giorno per trasferte effettuate all’estero.

ATTENZIONE: il rimborso forfettario può essere erogato all’amministratore anche se esso non ha effettivamente sostenuto le spese durante quella trasferta.

Il rimborso spese forfettario è erogato all’amministratore per il semplice fatto che esso abbia compiuto una trasferta, per conto della società, al di fuori del comune ove è posta la sede della stessa.

Rimborso spese misto: Questa tipologia dev’essere inserita in busta paga e è un miscuglio tra il rimborso analitico ed il forfettario.

Generalmente viene utilizzato quando almeno una tra le spese di vitto o alloggio è superiore a 1/3 del rimborso forfettario giornaliero di Euro 46,48.

Di seguito di spiego il motivo.

Questo perché l’amministratore può richiedere di ricevere tutto il rimborso analitico relativo solo al vitto o solo all’alloggio e quindi ridurre di 1/3 il rimborso forfettario.

Se l’amministratore richiede il rimborso analitico solo delle spese di vitto o di alloggio allora riduce il rimborso forfettario di 1/3.

Se l’amministratore richiede il rimborso analitico sia delle spese di vitto che delle spese di alloggio allora riduce il rimborso forfettario di 2/3.

Rimborso Chilometrico: oltre a queste 3 tipologie di rimborso, l’amministratore può sempre chiedere il rimborso chilometrico alla società.

Ossia, ogniqualvolta l’amministratore esce dal comune della sede della società per svolgere un’attività inerente all’azienda, può richiedere il rimborso dei chilometri fatti con la propria auto.

Il rimborso chilometrico consiste nell’indennizzare l’amministratore dei chilometri che esso ha fatto, con la propria auto, dalla propria abitazione verso il logo di destinazione.

I chilometri percorsi sono moltiplicati per il corrispondente valore delle tabelle ACI che variano in funzione del veicolo aziendale utilizzato dall’amministratore.

Attenzione: nel rimborso chilometrico sarà sempre rimborsato il minore tra, la distanza esistente dalla casa dell’amministrazione al luogo di destinazione della trasferta, e la distanza dalla sede della società al luogo di destinazione della trasferta.

Ma, stai attento perché, per utilizzare bene questi strumenti, per evitare sanzioni e conseguenze negative, devi compilare mensilmente un prospetto di rimborso spese.

Che cosa deve fare l’amministratore per ottenere il rimborso ed evitare le sanzioni?

Per utilizzare questi rimborsi spesa, evitando che questi non sia riconosciuti dal fisco, l’amministratore deve compilare un prospetto mensile e consegnarlo alla società indicando i seguenti dati:

Il luogo di partenza
Il luogo di destinazione
Il totale dei chilometri percorsi
Il nome del cliente/potenziale cliente/fornitore/potenziale fornitore
Il motivo della trasferta
L’importo dei documenti delle spese di vitto, alloggio, e di qualsiasi altra spesa che l’amministratore ha utilizzato
La tipologia di auto utilizzata nel caso vuole il rimborso chilometrico
Allegare il documento delle spese sostenute.

Conclusioni

Avrai notato che esistono diverse forme che sposano, o meno, alla perfezione le tue esigenze.

Vuoi approfondire questo o altri temi?

👉 Iscriviti al blog Efficacia: in questo modo sarai sempre informato appena pubblicherò un nuovo articolo.

🎙 Seguimi anche su YouTube, dove ogni settimana analizziamo strumenti e strategie per migliorare l’organizzazione fiscale e prevenire rischi d’impresa.

In tutti i casi in cui hai un’azienda, sappi che, se desideri davvero dormire sonni tranquilli, proteggere il tuo patrimonio personale, tutelare il tuo investimento aziendale, la tua famiglia e il tuo futuro, la soluzione migliore potrebbe risiedere nell’utilizzo di una S.r.l.

Ma non sarebbe sufficiente.

Andrebbe anche verificato di: produrre utili in abbondanza, disporre della liquidità necessaria per far funzionare l’azienda regolarmente e utilizzare il più possibile strumenti di pianificazione fiscale nella tua società, al fine di poter ridurre le imposte della S.r.l.

Attenzione però: una gestione inappropriata della S.r.l. potrebbe comportare il rischio di pagare, tra imposte e contributi, una percentuale paragonabile a quella di una ditta individuale.

Tuttavia, solo con la S.r.l. potrebbe essere possibile ridurre il carico fiscale complessivo.

Al contrario, con una gestione fiscale efficace, le imposte potrebbero essere ridotte.

Esistono diversi strumenti di pianificazione fiscale che potrebbero essere utilizzati nella tua S.r.l. per contenere imposte e contributi.

Più strumenti di risparmio fiscale specifici per la S.r.l. dovessero essere applicati, maggiore potrebbe essere la riduzione del carico fiscale.

Questi strumenti di risparmio fiscale specifici per la S.r.l. sono illustrati nel manuale che riceverai compilando il form qui in basso.

Ogni volta che decidi di utilizzare una S.r.l. per la tua attività imprenditoriale, ricorda che puoi accedere al servizio della Contabilità Controllata.

Seguendo la procedura della Contabilità Controllata, la tua S.r.l. potrebbe diventare una macchina capace di generare costantemente più risorse di quelle che consuma, anno dopo anno.

Ogni 12 mesi potresti ritrovarti con una S.r.l. più redditizia, con maggiore liquidità e con la possibilità di cercare di ridurre il carico fiscale.

Tutto ciò potrebbe essere ottenuto grazie all’applicazione dei principi di Efficacia Fiscale e al controllo mensile del bilancio previsto dalla Contabilità Controllata.

In questo modo potresti creare sempre più ricchezza per te e ottenere il successo che meriti, insieme alle persone a te care.

Nel caso in cui tu non potessi applicare la procedura della Contabilità Controllata con il tuo commercialista, non preoccuparti.

In alternativa, puoi inviare una e-mail direttamente a me all’indirizzo info@efficaciafiscale.com, con oggetto “Contabilità Controllata” per richiedere maggiori informazioni.

Inoltre, per ottenere gratuitamente altri strumenti di Efficacia Fiscale che potrebbero aiutarti a diminuire le imposte della tua S.r.l., ti basterà compilare il form qui sotto, inserendo la tua migliore e-mail.

Riceverai un manuale che comprende una check list dettagliata dei principali strumenti che potrebbero essere utilizzati con la tua S.r.l. per provare a ridurre il carico fiscale.

Vuoi aprire una S.r.l. e desideri maggiori informazioni?

Puoi scegliere uno dei tre canali disponibili:

Inserire la tua migliore e-mail nel form qui sotto. Riceverai una e-mail con un link per scaricare il manuale gratuito con i 94 strumenti di risparmio fiscale che potrebbero essere utilizzati con la tua S.r.l.
Al termine della lettura del manuale, potrai richiedere gratuitamente una call conoscitiva per valutare se puoi accedere a un mese di Contabilità Controllata in omaggio per la tua S.r.l. (o per la futura S.r.l.).
Come seconda cosa puoi accedere a una call conoscitiva fiscale per le S.r.l., gratuita, di 15 minuti insieme a me cliccando su questo link: Prenota la tua call conoscitiva per S.r.l.
Si tratta di una call della durata di circa 15 minuti, in cui analizzeremo insieme la tua situazione e ti darò subito delle indicazioni pratiche su qual è la strada migliore per te e per la tua attività, per gestire al meglio la tua S.r.l. secondo quanto previsto dalla legge.
Sia chiaro: in 15 minuti non risolveremo tutte quante le questioni fiscali della tua S.r.l., ma sicuramente ne uscirai con le idee più chiare.
Voglio essere 100% trasparente.
Non ti nascondo che, se vedrò che farà al caso tuo, ti proporrò anche delle offerte commerciali ma lo farò solo se mi accorgerò che ne avrai realmente bisogno e, poi, tu sarai liberissimo di scegliere.
Il mio obiettivo è che ogni eventuale servizio o percorso che valuterai porti un beneficio concreto alla tua attività.
Oppure puoi acquistare il libro "Come ridurre le imposte della S.r.l."
Inoltre riceverai gratuitamente a casa tua (o presso il tuo ufficio) la mia newsletter trimestrale cartacea, per sempre.

Se qualcosa non ti è chiaro, ricorda che il team di Efficacia Fiscale è a tua disposizione.

Che cosa aspetti a contattarci?

📌 Disclaimer: Le informazioni contenute in questo articolo sono di carattere generale, hanno finalità divulgative e non sostituiscono la consulenza professionale personalizzata.
Puoi confrontarti con il tuo professionista di fiducia per valutare se queste strategie si applicano al tuo caso specifico, oppure prenotare una call conoscitiva gratuita di 15 minuti con me al seguente link: https://www.efficaciafiscale.com/prenota-appuntamento.
Il contenuto potrebbe essere stato realizzato anche con il supporto di strumenti tecnologici e di intelligenza artificiale per finalità redazionali, organizzative o divulgative, restando comunque soggetto a revisione, verifica e controllo umano.