Gli 8 Vantaggi di una S.r.l. unipersonale rispetto alla ditta individuale

Ciao, ti do il benvenuto in questa nuova circolare del blog di Efficacia Fiscale.

Questa settimana parleremo di un aspetto molto importante per la tua S.r.l: gli 8 vantaggi fiscali di cui gode una S.r.l unipersonale rispetto ad una ditta individuale.

Alla fine della lettura di questa circolare avrai acquisito tutte le informazioni necessarie per comprendere perché è più vantaggioso aprire una S.r.l unipersonale, piuttosto che una ditta individuale.

Grazie a questa nuova consapevolezza, saprai come diminuire il tuo carico fiscale e contributivo dal 64% a circa il 28%.

Se pensi di aprire una S.r.l in fretta e furia risparmiando automaticamente le imposte, ti stai sbagliando.

E’ vero che la normativa fiscale in Italia permette di tagliare molto le imposte di una S.r.l, ma solo se vengono rispettate determinate procedure e condizioni.

Condizioni che devi rispettare dalla costituzione della S.r.l., altrimenti rischi di essere obbligato a fare modifiche societarie che richiedono interventi da parte di un notaio. Cosa che comporterebbe un maggior esborso di denaro.

Ti dico questo perché aprire una ditta individuale e una S.r.l. unipersonale è, grossomodo, la stessa cosa, in quanto avvii una nuova azienda in cui tu sei l’unico titolare.

Ma c’è una grande differenza…

Con la S.r.l. unipersonale hai dei forti vantaggi fiscali, cosa che non hai con la ditta individuale.

Ci potrebbe essere anche qualche piccolo svantaggio, ma i benefici fiscali della S.r.l. unipersonale sono nettamente maggiori rispetto agli svantaggi.

E non credere che tu abbia la convenienza ad utilizzare una S.r.l. solo quando hai volumi elevati.

Infatti la convenienza nel costituire una S.r.l., non dipende tanto dal fatturato, ma dipende da quanto sei esperto nell’applicare gli strumenti di pianificazione fiscale ad essa dedicati. Cosa di cui prenderai coscienza appena avrai completato la lettura dell’articolo.

Prima di illustrarti i vantaggi fiscali della S.r.l unipersonale, è importante iniziare a comprendere che cosa è una S.r.l unipersonale.

Definizione di S.r.l. unipersonale

Una S.r.l. unipersonale è praticamente una S.r.l., come tutte le altre, solo che ha un unico socio.

Una ditta individuale, alla fine, che cosa è? 

E’ semplicemente un imprenditore che possiede un’azienda e che “amministra” la sua impresa direttamente in prima persona.

Se tu costituissi una S.r.l. unipersonale, e mettessi te stesso come amministratore unico, ti troveresti nella stessa situazione della ditta individuale.

Ossia una situazione in cui tu hai il pieno controllo della tua azienda, e puoi gestirla in totale autonomia e indipendenza.

Ma, una cosa che non dice nessuno (e ti sfido a dire il contrario), è che ci sono delle importanti differenze tra questi 2 strumenti. Differenze che ti permettono di risparmiare , contributi e, a determinate condizioni, di diminuire il carico fiscale dal 64% a circa il 28%.

Proseguendo con la lettura della circolare, scoprirai tutti i vantaggi che ha la S.r.l. unipersonale, rispetto alla ditta individuale.

Tutto questo ti permetterà di comprendere come applicarli nella tua specifica azienda.

Per adesso partiamo delle cose che hanno in comune, per poi proseguire con i vantaggi della S.r.l. unipersonale…

Quali tributi hanno in comune la S.r.l. unipersonale e la ditta individuale?

Per comprendere appieno i vantaggi fiscali della S.r.l. unipersonale, rispetto alla ditta individuale, è importante partire dai tributi che hanno in comune questi due strumenti.

In questo modo potrai sapere quali sono i tributi sui quali non devi fare nessun calcolo di convenienza, in quanto sono presenti in tutte e due le diverse forme giuridiche.

Di seguito elenco quali sono i tributi che accomunano i due strumenti:

• L’Iva: questa imposta rimane uguale, sia che applichi l’uno o l’altro metodo. Questo perché l’aliquota iva può variare in base alla tipologia di prodotto venduto, e non in base alla forma giuridica della tua azienda;
• l’Irap: anche questa imposta è identica, magari i metodi di calcolo della base imponibile non sono uguali, ma di sicuro questa tassa è presente in tutte e due le forme giuridiche;
• l’Inps Commercianti: in tutti e due le diverse forme giuridiche, l’imprenditore che lavora all’interno dell’impresa, deve pagare i contributi Inps commercianti.

Questi sono i 3 principali tributi presenti in tutte e 2 le forme giuridiche in modo pressoché identico.

Prima di scoprire quali sono i vantaggi fiscali di una S.r.l. unipersonale, rispetto alla ditta individuale, è utile conoscere quali sono gli svantaggi della S.r.l. unipersonale rispetto alla ditta individuale…

Svantaggi di una S.r.l. rispetto alla ditta individuale

Qualsiasi strumento legale, che utilizzi per diminuire il carico fiscale, ha vantaggi e svantaggi.

Per conoscere il lato buono di una cosa, bisogna prima comprendere il suo lato opposto.

Cosi, adesso analizziamo insieme quali sono gli svantaggi nell’adottare una S.r.l. unipersonale rispetto alla ditta individuale:

• Libri sociali: sono dei “libri” in cui vengono raccolte le decisioni che prendono i soci e gli amministratori in merito alla società. Una tipologia di decisione può essere, ad esempio, l’approvazione del bilancio. E’ un adempimento burocratico del quale se ne occupa solo il tuo commercialista, ma che per te consiste in un incremento del costo della contabilità.
• Invio del bilancio alla camera di commercio: un elemento molto importante che contraddistingue le S.r.l., è il fatto che devono depositare il bilancio in camera di commercio. Questo per te significa che i dati della tua contabilità, come ad esempio il fatturato che produci in un anno, diventano un’informazione pubblica. Questo si traduce in un ulteriore adempimento per il tuo commercialista, e quindi per te si trasforma in un maggior costo per la contabilità.
• Puoi risparmiare le con una S.r.l. se hai volontà di conoscere gli strumenti di pianificazione fiscale ad essa dedicati: Puoi avere vantaggi fiscali dalla S.r.l. anche se hai un basso fatturato, ma a patto di avere esperienza a livello fiscale e di mettere in atto tutti gli adempimenti previsti dalla legge per evitare di incorrere in sanzioni.

Ora che sei consapevole di questi tre fattori, sei pronto per conoscere i tanto amati benefici che ha una S.r.l unipersonale rispetto alla ditta individuale.

Gli 8 Vantaggi di una S.r.l. unipersonale rispetto alla ditta individuale

Adesso analizziamo i vantaggi fiscali nel caso in cui tu avviassi un business con una S.r.l. unipersonale, invece che con una ditta individuale.

Sono tutti strumenti per ridurre il carico fiscale della tua azienda, ma puoi utilizzarli solo grazie alla S.r.l. unipersonale:

1. I rimborsi chilometrici: se fai delle trasferte per motivi di lavoro, fuori dalla città dove ha sede la società, allora puoi richiedere un rimborso, esente imposte e contributi, proporzionale ai chilometri effettuati;
2. I rimborsi forfettari: nel caso in cui tu avessi una busta paga, potresti richiedere un rimborso forfettario fisso di euro 46,48 esente imposte e contributi, ogniqualvolta tu fai una trasferta fuori dalla città dove ha sede la società;  
3. Eliminazione dell’Inps commercianti: tutti i soci che sono anche lavoratori all’interno dell’azienda devono, pagare l’Inps commercianti. Quindi se riesci a delegare l’attività operativa, tu puoi evitare di pagare l’Inps commercianti. Devi dimostrare che non lavori. Per esempio, se assumi dei dipendenti per far fare il tuo lavoro, allora puoi richiedere all’Inps di cancellarti dalla gestione commercianti. Se siete due soci, di cui uno lavora e l’altro fa solo l’amministratore, il secondo può richiedere la cancellazione dai contributi Inps dei commercianti.
4. Utili reinvestiti nell’azienda pagano meno imposte: Gli utili della S.r.l. unipersonale, che distribuisci ai soci, pagano il 28% di ires e poi il 26% di ritenuta a titolo d’imposta. Se gli utili della tua S.r.l. unipersonale non li distribuisci tra i soci, ma li lasci in azienda, allora paghi solo l’Ires del 28%, ed eviti di pagare il 26% di ritenuta a titolo d’imposta.
5. Puoi avere i soci finanziatori: Puoi far entrare nuovi soci nella tua azienda in cambio di un apporto in danaro da parte loro (senza che questi paghino l’Inps commercianti).
6. La sicurezza patrimoniale maggiore: tutte le persone che devono riscuotere un debito della S.r.l., possono richiedere i soldi solo alla S.r.l., lasciando completamente libero il socio e l’amministratore. Questo significa che i fornitori ed Equitalia possono pignorare i conti correnti, e mettere una ipoteca sugli immobili, solo se questi sono intestati alla S.r.l.. In questo modo non possono bloccare il conto corrente dell’imprenditore. In una ditta individuale, al contrario, chi deve ricedere dei soldi dall’azienda, può pignorare anche il conto corrente e gli immobili personali dell’imprenditore;
7. Il Trattamento di fine mandato: il socio della S.r.l. unipersonale può attribuire un trattamento di fine mandato all’amministratore (abbreviato t.f.m.). Il t.f.m. è praticamente simile al trattamento di fine rapporto che hanno i dipendenti. Appena finisce il rapporto di lavoro, devi ricevere una certa somma dalla società a titolo di t.f.m., in funzione del numero di anni per la quale hai lavorato in azienda.
8. Utilizza il know how come strumento per ottenere degli incassi tramite delle royalties: puoi intestarti un know how e concederlo in sfruttamento economico alla tua stessa S.r.l. unipersonale, in cambio di un canone mensile denominato royalties. Le royalties hanno il vantaggio che sono esente imposte ed esente contributi per il 25%, se hai più di 35 anni. Invece, se hai 35 anni o meno, l’esenzione è del 40%.

Conclusioni

Grazie alle informazioni contenute in questa circolare, ora sai quali sono gli 8 vantaggi fiscali di una S.r.l. unipersonale rispetto alla ditta individuale.

Grazie a queste informazioni, tu potrai far crescere il tuo business come se fosse una ditta individuale, ma con tutti i bonus fiscali che ti mette a disposizione la S.r.l. unipersonale.