Quando conviene intestare il leasing dell’auto alla tua S.r.l.?

Ciao, ti do il benvenuto in questo nuovo articolo di Efficacia Fiscale, tratto da un video che ho creato per te su Youtube (lo trovi cliccando qui!) riguardante una domanda che mi propongono spesso gli imprenditori:

“Mi conviene intestare il leasing dell’auto alla mia S.r.l. oppure a me stesso?”

Appena finito di leggere questa circolare sarai certo di sapere con precisione quando ti conviene intestare il leasing dell’auto alla tua S.r.l..

In questo modo prenderai la strada migliore per risparmiare le imposte ogniqualvolta devi prendere un’auto in leasing.

Potrai risparmiare le imposte soltanto scegliendo ora l’opzione più adatta, perché se dovessi scegliere l’opzione sbagliata non potresti più tornare in dietro.

Con conseguente perdita di efficacia fiscale.

Questo significa, in poche parole, che perdi dei soldi perché non hai scelto la soluzione fiscale migliore per te (e la tua S.r.l.).

Per ottenere questo tuo obiettivo ti mostrerò quando conviene fare una scelta o l’altra, mostrandoti due differenti esempi.

Quindi iniziamo subito con la prima ipotesi…

La prima ipotesi: cosa succede se hai un’auto in leasing intestata alla S.r.l.?

In questo caso la S.r.l pagherà il canone leasing dell’auto, ma purtroppo non c’è un grande vantaggio fiscale, perché la detraibilità dell’IVA è riconosciuta soltanto al 40% mentre il costo è riconosciuto solamente al 20%.

Questo per la tua S.r.l. significa che, ipotizzando una fattura di acquisto di € 100,00 di imponibile e € 22,00 di Iva, potrai scaricare soltanto € 8,80 di IVA e € 20,00 di costo.

Come puoi notare, spendi i soldi ma la maggior parte NON è riconosciuta dal fisco.

Quindi, è come se perdessi dei soldi perché paghi il leasing dell’auto, ma il fisco NON ti permette di risparmiare le imposte.

Ma c’è una cosa che è ancora peggio rispetto a quello che hai letto…

Infatti, tu come amministratore, non potrai richiedere il rimborso chilometrico, proprio perché l’auto è già di proprietà dell’azienda e non tua personale.

Il tutto comporta che anche le spese relative all’auto, come ad esempio la manutenzione, la benzina, assicurazione ecc., li scarichi solo al 40% ai fini Iva e 20% ai fini del costo.

Così, come puoi notare da solo, più spendi soldi per la macchina e più regali soldi al fisco, perché oltre alla spesa del leasing dell’auto, ci devi pagare le imposte.

Adesso ti mostro il secondo caso…  

La seconda ipotesi: cosa succede se il leasing dell’auto è intestato all’imprenditore?

Ovviamente, in questo caso il costo dell’auto e l’IVA andranno persi totalmente, però avrai il vantaggio di poter richiedere i rimborsi chilometrici alla tua S.r.l..

Non sottovalutare questa cosa…

E’ qui che vorrei porre la tua attenzione in modo particolare, perché spesso il rimborso chilometrico si rivela un’ottima soluzione.

Questo in quanto avrai la possibilità di farti rimborsare un importo a titolo di “rimborso spesa” esente imposte e contributi, valorizzato con un valore chilometrico calcolato dalle tabelle ACI.

Il rimborso della trasferta calcolato dall’ACI non tiene conto solo del costo carburante, ma anche altri costi relativi all’auto, tra cui la manutenzione ordinaria, straordinaria, il bollo e l’assicurazione.

Questo per te significa che più chilometri fai con la tua auto personale, più soldi riceverai dalla tua S.r.l. senza pagare imposte e contributi, con la certezza di avere un costo scaricabile al 100% nella contabilità della società.

Dal confronto di questi due casi diversi, posso mostrarti quando conviene uno o l’altro…

Quando ti conviene intestare il leasing dell’auto alla S.r.l.?

Quindi, per tirare le somme, posso dirti che esistono sostanzialmente due tipologie di situazioni in cui puoi trovarti con la tua S.r.l.

Caso 1) nel tuo business tu fai molte trasferte;

Caso 2) nel tuo business fai poche trasferte;

Caso 1): Nel primo caso la scelta migliore sarà quella di intestare l’auto a livello personale, ossia intestare il leasing dell’auto a tuo nome, perché questo ti permetterà di avere numerosi vantaggi.

Prima di tutto potrai richiedere il rimborso chilometrico e molto probabilmente avrà un importo consistente.

Ti faccio questo esempio…

Se tu hai una Alfa Romeo Mito 1.4 con 77 cavalli, ricevi euro 0,4622 per ogni chilometro a titolo di rimborso spesa (dato preso dalle tabelle ACI).

Se tu dovessi fare 15 trasferte al mese che distano 30 km dalla sede della tua società, percorreresti circa 900 chilometri al mese (15 giorni x 30 km x 2 andata e ritorno).

Questo significa che riceveresti un rimborso chilometrico pari a: 900 x 0,4622 = Euro 415,98.

Questo importo tu lo ricevi nel tuo conto corrente esente imposte ed esente contributi, perché è considerato un rimborso chilometrico.

Mentre, per la società, sarà un costo scaricabile al 100%. Come avrai potuto notare, un importo superiore a euro 400, potrebbe già consentirti di pagarti il leasing dell’auto utilizzando solo i rimborsi chilometrici che tu riceverai dalla tua S.r.l..

In poche parole, la rata del leasing dell’auto sarà pagata completamente con il rimborso chilometrico, grazie alle trasferte che tu riesci a effettuare.

Ovviamente più chilometri fai e più ricevi soldi e più alta può essere la rata del leasing dell’auto.

Caso 2): Nel secondo, ossia se tu dovessi fare meno trasferte, può risultare conveniente intestare il leasing dell’auto alla S.r.l..

Questo in quanto non puoi accedere al rimborso chilometrico, e quindi non avresti un metodo per ricevere dei soldi a titolo di rimborso chilometrico esente imposte e contributi che ti consentirebbero di ripagarti il leasing dell’auto.

Anche se il fisco ti consente di scaricare solo una minima parte dei costi, per te sarebbe comunque conveniente utilizzare la cassa della S.r.l. per pagare il leasing dell’auto al posto di utilizzare i tuoi soldi personali.

Questo perché, se paghi il leasing dell’auto con i tuo soldi, devi prima pagare il 26% di imposte sugli utili che distribuisci dalla società.

Se, invece, utilizzi i soldi che ha già la società senza distribuirli al socio, ovviamente NON paghi il 26% di imposte.

Ti faccio un esempio… Ipotizziamo che il leasing dell’auto costi al mese euro 400,00 compreso di iva.

Se tu volessi pagare la rata del leasing dell’auto direttamente dalla società pagheresti solo euro 400,00.

Ma, se tu volessi distribuirti degli utili dalla tua S.r.l. per ripagarti il costo del leasing dell’auto, dovresti distribuirti utili di euro 540,54.

Questo perché devi anche pagarci le imposte del 26% relative alla distribuzione di utili.

Come hai potuto notare da solo, in un caso il leasing dell’auto lo paghi euro 400,00 mentre nell’altro devi pagare euro 540,54 perché devi anche pagare il 26% di imposte.

Ma attenzione, ricordati che ci sono però altri aspetti da tenere in considerazione in questo secondo caso: se l’auto è intestata all’azienda, oltre a pagare un’assicurazione un po’ più alta, dovrai utilizzarla solamente per lavoro.

Per esempio, non potresti utilizzarla nei fine settimana o per lo meno dovresti giustificarlo in qualche modo.

In caso di incidente dovresti riuscire a ricondurre il viaggio ad una trasferta aziendale ecc…

Queste sono limitazioni che con un’auto personale non avresti.

Per renderti le cose ancora più semplici, voglio lasciarti un piccolo elenco che riepiloga i vantaggi di uno e dell’altro…

Quando conviene intestare il leasing dell’auto alla S.r.l.?

• Quando la liquidità è tutta nella S.r.l.;
• Quando devi utilizzare un bene come forma di distribuzione degli utili;
• Quando fai poche trasferte.

Quando conviene intestare il leasing dell’auto a te stesso?

• Quando hai grosse trasferte che coprono il pagamento del leasing dell’auto;
• Quando utilizzi la macchina anche il sabato e la domenica o comunque per fini prettamente personali.

In questo modo hai uno schema semplice per capire come risparmiare più imposte possibili ogniqualvolta devi stipulare un contratto di leasing per un’auto.

Conclusione

Grazie a questa circolare hai uno strumento in più per conoscere quale opzione per te è la migliore per pagare meno imposte possibili quando devi stipulare un contratto in leasing dell’auto.

Più le stime saranno precise, più alta sarà la possibilità di fare la scelta migliore.